出纳的工作:
一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后 交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发 票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经 会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则:
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
(1)现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
(2)银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。
(3)报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
出纳工作内容及流程有哪些 扩展
出纳的工作内容
1.办理现金收付,审核审批相关单据
2.办理银行结算,规范使用支票
3.认真登日记账,保证日清月结
月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
4.保管库存现金,保管有价证券
5.审核报销凭证
出纳员工作流程
(一)现金收付
1.现金收付当面点清,并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2.收到的现金存入银行,现金不允许坐支——收支两条线。
3.每日将收付款单据登记现金日记账,做好每日现金盘点工作,做到账账相符、账实相符。
4.大额现金支付业务,支付用转账或网银办理,特殊情况需审批。
5.员工借款无论金额多少,都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款,且要登记入账,不得白条抵库。
(二)银行处理
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。
2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。
3.保管各种空白支票,不得随意乱放。
4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。
(三)支付、报销审核
1、付款(或报销)时,审核付款(或报销)凭证手续或签字是否齐全。
2、审核附在支付(或报销)凭证后的原始单据是否有涂改,报销金额是否正确、是否及时报销,发票是否真实有效。
3、报销内容是否属合理规定的报销。
出纳工作内容及流程有哪些 扩展
具体的出纳工作内容
(一)货币资本核算
(1)办理现金收付,严格按照规定收付。
(2)办理银行结算,规范支票的使用,严格控制签发空白支票。
(3)登记日记账,保证日清月结。
(4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保各类现金和证券的安全完整。
(5)保管有关印章,登记注销支票。
(6)复核收入凭证,处理销售结算。
(二)往来结算
(1)办理往来结算,建立清算制度。
(2)核算其他往来款项,防止坏帐损失。
(三)工资结算
(1)执行工资计划,监督工资使用。
(2)审核工资单据,发放工资奖金。
一般来说,所有处理现金和银行存款的手续都由出纳负责,以上就是具体出纳工作,希望对大家有所帮助。
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